Наша компания не оказывает услуги по получению налогового вычета
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО ЛЕЧЕНИЮ
Составив налоговую декларацию 3-НДФЛ с учетом всех особенностей Налогового Законодательства РФ, Вы сможете осуществить возврат излишне уплаченного подоходного налога.
Налоговая декларация 3-НДФЛ – унифицированная установленная форма документа, благодаря которой физические лица отчитываются по налогу на доход физических лиц (сокращенно НДФЛ).
Декларацию необходимо подавать налогоплательщикам, которые претендует на положенные им налоговые вычеты для возврата части уплаченного подоходного налога из бюджета добровольно не позднее 3-х лет с момента получения права на предоставление налогового вычета.
Все физические лица, а это мы с Вами, трудятся, получая те или иные доходы. Работодатель, выплачивая нам доход (заработная плата, премия, отпускные и т.п.), в соответствии с законодательством РФ удерживает с него 13%, перечисляя их в бюджет государства.
На выходе, мы получаем «на руки» лишь 87% начисленной к выплате суммы. К примеру, из начисленной заработной платы в 25 000 руб., «на руки» мы получаем всего: 21 750 руб. (25 000 руб. – 13%), а 3 250 руб. (13%) работодатель перечисляет в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).
Сумма з/п «на руки» без вычетов:
[Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию];
[Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная] х 13 %.
Сущность налоговых вычетов заключается в том, что при наступлении определенных условий доход физического лица в целях налогообложения можно уменьшить в текущем году – при этом получая сумму з/п «на руки» больше, либо, не уменьшая его в текущем году, вернуть в будущем году общую сумму, переплаченную в бюджет государства.
Сумма з/п «на руки» с вычетом:
[Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию];
[Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная – Сумма вычета] х 13 %
Таким образом, сумма вычета уменьшает налогооблагаемый доход, тем самым увеличивая сумму заработной платы, получаемую гражданином «на руки».
Пример:
Имея заработную плату начисленную в 25 000 руб., гражданин при наступлении определенных условий получил право на налоговый вычет в размере 50 000 руб. В этом случае у гражданина в зависимости от ситуации могут быть 2 пути/источникаполучения (реализации) своего вычета:
- 1.Воспользоваться вычетом в текущем году. Источник - работодатель.
Для определения суммы удерживаемого с гражданина НДФЛ работодатель учтет сумму вычета:
При выплате 1й з/п: [сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!!!
Следовательно, сумма налога в этом случае будет равна 0, гражданин получит «на руки» 25 000 руб., вместо ранее упомянутых 21 750 руб.
При выплате 2й з/п:[сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!!! Следовательно и во 2й раз сумма налога будет равной 0, гражданин так же получает «на руки» 25 000 руб., вместо 21 750 руб.
При выплате 3й и последующих з/п: как видим из 2х предшествующих расчетов, сумма вычета в 50 000 руб. уже была израсходована равными частями по 25 000 руб. каждая, поэтому при выплате з/п расчеты примут прежний вид – 13% от 25 000 руб. – перечисляется в бюджет, «на руки» гражданин получает 21 750 руб.
Общая сумма денег, полученных гражданином в связи с получением вычета: составила 6 500 руб. (50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.).
- 2.Воспользоваться вычетом в будущем году. Источник – Налоговая инспекция:
Не воспользовавшись налоговым вычетом в текущем году, гражданин имеет право получить сумму переплаченную в виде налога в бюджет в будущем году.
В этом случае, необходимо сформировать и предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будут указаны суммы вычетов, не полученные за прошлый год.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год подается в налоговую инспекцию по месту жительства лично налогоплательщиком либо представителем налогоплательщика по нотариальной доверенности.
ВЫЧЕТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В СУММЕ:
расходов на собственное лечение, лечение супруга, родителей, детей (до 18 лет), но не более 120 000 рублей
расходов на особые виды дорогостоящего лечения, указанного в постановлении Правительства России №201 от 19 марта 2001 года, на собственное лечение, лечение мужа или жены, родителей, детей (до 18 лет) без ограничения по сумме
ОСОБЕННОСТИ ВЫЧЕТА:
вычет может быть получен по окончании года, получив полностью всю сумму единовременно от налоговой инспекции путем перечисления на расчетный счет
предусмотрена возможность ежегодного обращения за вычетом
Данный тип вычета является одним из видом социального вычета, для которых предусмотрен максимальный размер - 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПО ОБУЧЕНИЮ
Декларацию необходимо подавать налогоплательщикам, которые претендует на положенные им налоговые вычеты для возврата части уплаченного подоходного налога из бюджета добровольно не позднее 3-х лет с момента получения права на предоставление налогового вычета. Все физические лица, а это мы с Вами, трудятся, получая те или иные доходы. Работодатель, выплачивая нам доход (заработная плата, премия, отпускные и т.п.), в соответствии с законодательством РФ удерживает с него 13%, перечисляя их в бюджет государства. На выходе, мы получаем «на руки» лишь 87% начисленной к выплате суммы. К примеру, из начисленной заработнойплаты в 25 000 руб., «на руки» мы получаем всего: 21 750 руб. (25 000 руб. – 13%), а 3 250 руб. (13%) работодатель перечисляет в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ). Сумма з/п «на руки» без вычетов: [Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию]; [Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная] х 13 %. Сущность налоговых вычетов заключается в том, что при наступлении определенных условий доход физического лица в целях налогообложения можно уменьшить в текущем году – при этом получая сумму з/п «на руки» больше, либо, не уменьшая его в текущем году, вернуть в будущем году общую сумму, переплаченную в бюджет государства. Сумма з/п «на руки» с вычетом: [Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию]; [Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная – Сумма вычета] х 13 % Таким образом, сумма вычета уменьшает налогооблагаемый доход, тем самым увеличивая сумму заработной платы, получаемую гражданином «на руки». Пример: Имея заработную плату начисленную в 25 000 руб., гражданин при наступлении определенных условий получил право на налоговый вычет в размере 50 000 руб. В этом случае у гражданина в зависимости от ситуации могут быть 2 пути/источникаполучения (реализации) своего вычета: Для определения суммы удерживаемого с гражданина НДФЛ работодатель учтет сумму вычета: При выплате 1й з/п: [сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!!! Следовательно, сумма налога в этом случае будет равна 0, гражданин получит «на руки» 25 000 руб., вместо ранее упомянутых 21 750 руб. При выплате 2й з/п:[сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!!! Следовательно и во 2й раз сумма налога будет равной 0, гражданин так же получает «на руки» 25 000 руб., вместо 21 750 руб. При выплате 3й и последующих з/п: как видим из 2х предшествующих расчетов, сумма вычета в 50 000 руб. уже была израсходована равными частями по 25 000 руб. каждая, поэтому при выплате з/п расчеты примут прежний вид – 13% от 25 000 руб. – перечисляется в бюджет, «на руки» гражданин получает 21 750 руб. Общая сумма денег, полученных гражданином в связи с получением вычета: составила 6 500 руб. (50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.). Не воспользовавшись налоговым вычетом в текущем году, гражданин имеет право получить сумму переплаченную в виде налога в бюджет в будущем году. В этом случае, необходимо сформировать и предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будут указаны суммы вычетов, не полученные за прошлый год.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год подается в налоговую инспекцию по месту жительства лично налогоплательщиком либо представителем налогоплательщика по нотариальной доверенности. ВЫЧЕТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В СУММЕ: ОСОБЕННОСТИ ВЫЧЕТА: Данный тип вычета является одним из видом социального вычета, для которых предусмотрен максимальный размер - 120 000 рублей в год. Поэтому, если Вы претендуете одновременно на несколько видов социальных вычетов, например, на вычеты по лечению (тем видам, по которым размер ограничен), по собственному обучению, по пенсионному обеспечению, то всего за год Вы сможете получить максимальный вычет в размере 120 000 рублей в год.
НАЛОГОВЫЙ ВЫЧЕТ ПРИ ПОКУПКЕ НЕДВИЖИМОСТИ
Декларацию необходимо подавать налогоплательщикам, которые претендует на положенные им налоговые вычеты для возврата части уплаченного подоходного налога из бюджета добровольно не позднее 3-х лет с момента получения права на предоставление налогового вычета.
Все физические лица, а это мы с Вами, трудятся, получая те или иные доходы. Работодатель, выплачивая нам доход (заработная плата, премия, отпускные и т.п.), в соответствии с законодательством РФ удерживает с него 13%, перечисляя их в бюджет государства.
На выходе, мы получаем «на руки» лишь 87% начисленной к выплате суммы. К примеру, из начисленной заработнойплаты в 25 000 руб., «на руки» мы получаем всего: 21 750 руб. (25 000 руб. – 13%), а 3 250 руб. (13%) работодатель перечисляет в бюджет в качестве налога на доход физических лиц (НДФЛ).
Сумма з/п «на руки» без вычетов:
[Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию];
[Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная] х 13 %.
Сущность налоговых вычетов заключается в том, что при наступлении определенных условий доход физического лица в целях налогообложения можно уменьшить в текущем году – при этом получая сумму з/п «на руки» больше, либо, не уменьшая его в текущем году, вернуть в будущем году общую сумму, переплаченную в бюджет государства.
Сумма з/п «на руки» с вычетом:
[Сумма З/П «на руки»] = [Сумма З/П начисленная ]– [Сумма НДФЛ к удержанию];
[Сумма НДФЛ к удержанию] = [Сумма З/П начисленная – Сумма вычета] х 13 %
Таким образом, сумма вычета уменьшает налогооблагаемый доход, тем самым увеличивая сумму заработной платы, получаемую гражданином «на руки».
Пример:
Имея заработную плату начисленную в 25 000 руб., гражданин при наступлении определенных условий получил право на налоговый вычет в размере 50 000 руб. В этом случае у гражданина в зависимости от ситуации могут быть 2 пути/источникаполучения (реализации) своего вычета:
- 1.Воспользоваться вычетом в текущем году. Источник - работодатель.
Для определения суммы удерживаемого с гражданина НДФЛ работодатель учтет сумму вычета:
При выплате 1й з/п: [сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!!!
Следовательно, сумма налога в этом случае будет равна 0, гражданин получит «на руки» 25 000 руб., вместо ранее упомянутых 21 750 руб.
При выплате 2й з/п:[сумма НДФЛ к удержанию] = [25 000 руб. – 25 000 руб.] х 13% = 0!!! Следовательно и во 2й раз сумма налога будет равной 0, гражданин так же получает «на руки» 25 000 руб., вместо 21 750 руб.
При выплате 3й и последующих з/п: как видим из 2х предшествующих расчетов, сумма вычета в 50 000 руб. уже была израсходована равными частями по 25 000 руб. каждая, поэтому при выплате з/п расчеты примут прежний вид – 13% от 25 000 руб. – перечисляется в бюджет, «на руки» гражданин получает 21 750 руб.
Общая сумма денег, полученных гражданином в связи с получением вычета: составила 6 500 руб. (50 000 руб. х 13% = 6 500 руб.).
- 2.Воспользоваться вычетом в будущем году. Источник – Налоговая инспекция:
Не воспользовавшись налоговым вычетом в текущем году, гражданин имеет право получить сумму переплаченную в виде налога в бюджет в будущем году.
В этом случае, необходимо сформировать и предоставить в налоговую инспекцию по месту регистрации гражданина декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой будут указаны суммы вычетов, не полученные за прошлый год.
Декларация составляется отдельно за каждый календарный год подается в налоговую инспекцию по месту жительства лично налогоплательщиком либо представителем налогоплательщика по нотариальной доверенности.
ВЫЧЕТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В СУММЕ:
- расходов на приобретение или строительство недвижимого имущества, а также расходов, связанных с ремонтом ил отделкой приобретенного объекта недвижимого имущества, но не более 2 000 000 рублей
- всех уплаченных процентов по кредитному/ипотечному договору при приобретении данного объекта недвижимого имущества без ограничения по сумме
ОСОБЕННОСТИ ВЫЧЕТА:
- вычет может быть получен в течение года, у работодателя в виде 13% налога, удерживаемого в обычном порядке при выплате заработной платы
- вычет может быть получен по окончании года, получив полностью всю сумму единовременно от налоговой инспекции путем перечисления на расчетный счет
- повторное предоставление вычета не предусмотрено
Учитывая максимальный размер имущественного вычета в размере 2 000 000 рублей, налогоплательщик дополнительно имеет право применить вычет в размере фактически произведенных на достройку, отделку/ремонт затрат, если в договоре о приобретении недвижимого имущества указано приобретение незавершенного строительством имущества без отделки.
Полный комплект документов для получения налогового вычета можно посмотреть тут
ДЕКЛАРАЦИИ 3-НДФЛ О ДОХОДАХ С ВЫИГРЫША
Декларацию обязаны подавать физические лица, получившие выигрыш, доход от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3-х лет, получающие доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, имеющие доходы из-за рубежа, нотариусы, а также другие категории налогоплательщиков. Иными словами, этот тот доход, по которому физическое лицо не отчиталось в момент его получения. Полный перечень лиц Декларация подается в обязательном порядке не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом получения дохода. Декларация составляется отдельно за каждый календарный год подается в налоговую инспекцию по месту жительства лично налогоплательщиком либо по нотариальной доверенности. Если Вы получили доход от продажи имущества, находящееся в собственности менее трех лет (продали недвижимость, машину, гараж и т.д.), то при составлении налоговой декларации при расчете налога Вы имеете право применить налоговый вычет и уменьшить сумму налога к уплате в бюджет. ВЫЧЕТ ПРЕДОСТАВЛЯЕТСЯ В СУММЕ:
Если по итогам декларации образовался налог к уплате, произвести его оплату необходимо до 15 июля года подачи декларации. С помощью онлайн-сервиса ФНС РФ «Уплата налогов физических лиц» можно сформировать платежный документ для оплаты налога наличными, либо оплатить безналичным путем через интернет-банк. Штраф за непредставление декларации составляет 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей, либо санкция, предусмотренная статьей 198 Уголовного Кодекса РФ >
Список видов налогоплательщиков, порядок и сроки уплаты налога определены в частности статьями 227, 228 и 229 Налогового Кодекса Российской Федерации. Налоговая декларация должна представляется следующими налогоплательщиками (см п.1. ст.229 НК РФ) - физическими лицами:
- получавшими вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, например по договорам подряда, аренды и др. (см п.п.1 п.1 ст.228 НК РФ). Например, это могут быть доходы от сдачи квартиру в наем, или оказания каких-либо услуг другим физическим лицам.
- получавшими доход от продажи имущества (см п.п.2 п.1 ст.228 НК РФ) Например, это могут быть доходы от продажи квартиру, машины и т.п.
- получающие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации (см п.п.3 п.1 ст.228 НК РФ) Например, это могут быть стипендии и другие доходы полученные из заграницы.
- или другие доходы, при получении которых не был удержан налог (см п.п.4 п.1 ст.228 НК РФ). Например, доходы, полученные других физических лиц.
- получающие выигрыши от участия в лотереях, тотализаторах и других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов) (см п.п.5 п.1 ст.228 НК РФ).
- получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (см п.п.6 п.1 ст.228 НК РФ).
- получающие доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения (см п.п.7 п.1 ст.228 НК РФ). Есть ряд случаев исключения, например, дарение от членов семьи.
Так же налоговая декларация должна представляется следующими налогоплательщиками:
- индивидуальными предпринимателями (см п.п.1 п.1 ст.227 НК РФ).
- лицами, которые занимаются частной практикой, нотариусы, адвокаты и т.д. (см п.п.2 п.1 ст.227 НК РФ).